Todo lo que necesitas saber sobre el archivo SAF-T en 2020
El SAF-T (Standard Audit for Taxes Purposes) es un archivo que, en un formato estándar XML, contiene toda la documentación relevante de una empresa en materia de impuestos durante un determinado período de tiempo.
Este archivo integra los procesos de facturación de cualquier empresa. Pero, ¿conoce todo sobre este documento y qué obligaciones están asociadas a él?
Descubra en este artículo los aspectos fundamentales sobre la comunicación con la Autoridad Fiscal a través del archivo electrónico SAF-T.
¿Qué es el SAF-T?
Toda empresa que realice transacciones comerciales debe comunicar su factura mensual a la Autoridad Fiscal. En la versión portuguesa, el SAFT-PT (Standard Audit File for Tax Purposes – Portugal Version) se define como un archivo predefinido en lenguaje XML, destinado a permitir la fácil exportación, en cualquier momento, de un conjunto predefinido de registros fiscales y contables, en un formato legible, independientemente del programa utilizado.
En 2008 se introdujo en Portugal la obligación de exportar el expediente SAF-T para que las autoridades fiscales pudieran supervisar a las empresas de manera más eficiente. El expediente se aplica a las entidades con sede o establecidas permanentemente en Portugal y sujetas al impuesto sobre la renta.
En Portugal, este archivo se utiliza con algunas modificaciones, ya que a nivel internacional se denomina SAF-T PT, para distinguirlo de otros países que lo utilizan. A nivel nacional, todas las empresas con actividad comercial, industrial o agrícola están obligadas a enviar la totalidad de su facturación mensual a la Autoridad de Impuestos y Aduanas (AT). Este archivo, sirve precisamente para hacer esta comunicación.
Sabía que había dos tipos de SAF-T?
SAFT de Contabilidad
Un archivo completo que se puede exportar mediante programas informáticos de facturación y que debe enviarse siempre que lo requieran los servicios de inspección de impuestos y aduanas y que también sirve para realizar auditorías.
Facturación SAFT
También puede exportarse mediante programas informáticos de facturación, aunque se considera un archivo más sencillo. Debe ser enviado cada mes a la Autoridad de Impuestos y Aduanas y tiene el propósito de analizar la facturación mensual de las empresas y debe ser agregado al archivo de impuestos de cada empresa.
¿Qué contiene un archivo SAF-T?
El archivo SAF-T consta de varios datos:
Datos de la empresa: Nombre, dirección, ciudad, país, contribuyente, correo electrónico y sitio web.
Datos del cliente: Nombre, dirección, ciudad, país y contribuyente (de todos los clientes, aunque no se hayan emitido facturas).
Datos de productos/servicios: Nombre y tipo de todos los productos y/o servicios.
Datos de facturación: Todas las facturas, recibos, notas, guías y otros documentos emitidos en el período en cuestión, incluso si han sido cancelados.
¿Cuál es la fecha de envío del SAF-T?
El plazo de entrega del SAF-T es hasta el día 12 del mes siguiente a la emisión del documento. Esta fecha es ahora efectiva a partir del 1 de enero de 2020 y está regulada por el artículo 16 de la Ley 119/2019 de 18 de septiembre.
Por ejemplo, el SAF-T del mes de septiembre debe ser comunicado antes del 12 de octubre del mismo año.