Tudo o que precisa de saber sobre o ficheiro SAF-T em 2021
El SAF-T (Standard Audit for Taxes Purposes) es un archivo que, en un formato estándar XML, contiene toda la documentación relevante de una empresa en materia de impuestos durante un determinado período de tiempo.
Este archivo integra los procesos de facturación de cualquier empresa. Pero, ¿conoce todo sobre este documento y qué obligaciones están asociadas a él?
Descubra en este artículo los aspectos fundamentales sobre la comunicación con la Autoridad Fiscal a través del archivo electrónico SAF-T.
¿Qué es el SAF-T?
Toda empresa que realice transacciones comerciales debe comunicar su factura mensual a la Autoridad Fiscal. En la versión portuguesa, el SAFT-PT (Standard Audit File for Tax Purposes – Portugal Version) se define como un archivo predefinido en lenguaje XML, destinado a permitir la fácil exportación, en cualquier momento, de un conjunto predefinido de registros fiscales y contables, en un formato legible, independientemente del programa utilizado.
En 2008 se introdujo en Portugal la obligación de exportar el expediente SAF-T para que las autoridades fiscales pudieran supervisar a las empresas de manera más eficiente. El expediente se aplica a las entidades con sede o establecidas permanentemente en Portugal y sujetas al impuesto sobre la renta.
En Portugal, este archivo se utiliza con algunas modificaciones, ya que a nivel internacional se denomina SAF-T PT, para distinguirlo de otros países que lo utilizan. A nivel nacional, todas las empresas con actividad comercial, industrial o agrícola están obligadas a enviar la totalidad de su facturación mensual a la Autoridad de Impuestos y Aduanas (AT). Este archivo, sirve precisamente para hacer esta comunicación.
¿Sabía que había dos tipos de SAF-T?
SAFT de Contabilidad
Un archivo completo que se puede exportar mediante programas informáticos de facturación y que debe enviarse siempre que lo requieran los servicios de inspección de impuestos y aduanas y que también sirve para realizar auditorías.
Facturación SAFT
También puede exportarse mediante programas informáticos de facturación, aunque se considera un archivo más sencillo. Debe ser enviado cada mes a la Autoridad de Impuestos y Aduanas y tiene el propósito de analizar la facturación mensual de las empresas y debe ser agregado al archivo de impuestos de cada empresa.
¿Qué contiene un archivo SAF-T?
El archivo SAF-T consta de varios datos:
Datos de la empresa: Nombre, dirección, ciudad, país, contribuyente, correo electrónico y sitio web.
Datos del cliente: Nombre, dirección, ciudad, país y contribuyente (de todos los clientes, aunque no se hayan emitido facturas).
Datos de productos/servicios: Nombre y tipo de todos los productos y/o servicios.
Datos de facturación: Todas las facturas, recibos, notas, guías y otros documentos emitidos en el período en cuestión, incluso si han sido cancelados.
Conozca la respuesta a las 3 preguntas más comunes sobre los archivos SAF-T
¿Quién está obligado a enviar el expediente de facturación del SAF-T?
Según la información del Portal de Finanzas, todos los sujetos pasivos cuya actividad principal sea comercial, industrial o agrícola están obligados a enviar el expediente de facturación SAF-T (PT). Esta obligación se extiende también a los contribuyentes que utilizan un programa de facturación certificada.
¿Cuál es el plazo para enviar el SAF-T?
Si su empresa comunica la facturación a través del SAF-T (PT), el plazo para enviar el expediente a la Agencia Tributaria es el día 12 del mes siguiente al periodo de referencia. Esto significa que si desea comunicar la facturación de su empresa correspondiente a marzo de 2021, tiene hasta el 12 de abril para hacerlo.
Mi empresa siempre envía mensualmente el archivo de facturación SAF-T (PT) a la AT. Pero, este mes se nos pasó el plazo. ¿Seremos sancionados?
Probablemente, sí. En caso de que se produzcan retrasos en las obligaciones fiscales, se aplicarán multas, por lo que es muy probable que su empresa sea sancionada en este sentido. Para evitar que esta situación se repita, lo mejor es pasar esta responsabilidad a una oficina de contabilidad o a un contable.